关于印发《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》的通知
中国人民银行
关于印发《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》的通知
1996年2月14日，中国人民银行
中国人民银行江苏省、上海市、深圳市、大连市分行；国家外汇管理局江苏省、上海市、深圳市、大连市分局：
为了促进人民币在经常项目下可兑换，规范结汇、售汇及付汇行为，根据国务院关于对外商投资企业实行银行结售汇试点的精神和《中华人民共和国外汇管理条例》，中国人民银行制定了《试点地区结汇、售汇及付汇管理规定》（以下简称《规定》）。
现将《规定》印发你们，请遵照执行，试点地区外汇局应尽快将《规定》转发给当地外汇指定银行分行（含外资银行）及各有关单位。执行过程中如遇问题，请及时报告国家外汇管理局。
附件：试点地区结汇、售汇及付汇管理规定
第一章 总 则
第一条 为规范结汇、售汇及付汇行为， 促进人民币在经常项目下可兑换，特制定本规定。
第二条 经营外汇业务的金融机构应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、开立外汇帐户及对外支付业务。
第三条 境内所有企事业单位、国家机关、社会团体、部队等（以下简称“境内机构”）的各类外汇收入应当及时调回境内， 按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。
居民个人、驻华机构及来华人员应当按照本规定办理结汇、购汇、开立外汇帐户及对外支付。
第四条 境内机构和居民个人通过境内金融机构办理对外收支时，应当按照《国际收支统计申报办法》的规定办理国际收支统计申报。
第二章 经常项目下的结汇、售汇与付汇
第五条 除本规定第六条、第七条、第九条限定的范围和数量外，境内机构取得的下列外汇应当全部结汇：
（一）出口或者先支后收转口货物及其他交易行为收入的外汇；
（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；
（三）海关监管下境内经营免税商品收入的外汇；
（四）交通运输（包括各种运输方式）及港口（包括海港、空港）、邮电（不包括国际汇兑款）、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提共商品或者服务收入的外汇；
（五）行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款等；
（六）土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇；
（七）境外投资企业汇回的外汇利润、对外经援项下收回的外汇和境外资产的外汇收入；
（八）对外索赔收入的外汇，退回的外汇保证金等；
（九）出租房地产和其他外汇资产收入的外汇；
（十）保险机构受理外汇保险所得外汇收入；
（十一）取得《经营外汇业务许可证》的金融机构经营外汇业务的净收入；
（十二）国外捐赠、资助及援助收入的外汇；
（十三）国家外汇管理局规定的其他应当结汇的外汇。
第六条 境内机构（外商投资企业除外）的下列外汇，可以向国家外汇管理局及其分支局（以下简称“外汇局”）申请，在外汇指定银行开立外汇帐户，按照规定办理结汇：
（一）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司，在上述业务项目进行过程中收到的业务往来外汇；
（二）从事代理对外或者境外业务的机构代收代付的外汇；
（三）暂收待付或者暂收待结项下的外汇，包括境外汇入的投标保证金、履约保证金、先收后支的转口贸易收汇、邮电部门办理国际汇兑业务的外汇汇兑款、一类旅行社收取的国外旅游机构预付的外汇、铁路部门办理境外保价运输业务收取的外汇、海关收取的外汇保证金、抵押金等；
（四）保险机构受理外汇保险、需向境外分保以及尚未结算的保费。
上述各项外汇的净收入，应当按照规定的时间全部卖给外汇指定银行。
第七条 捐赠协议规定用于境外支付的捐赠外汇经外汇局批准后方可保留。
第八条 下列范围的外汇，可以卖给外汇指定银行，也可以保留：
（一）外国驻华使领馆、国际组织及其他境外法人驻华机构的外汇；
（二）居民个人及来华人员个人的外汇。
第九条 外商投资企业经常项目下外汇收入可以根据外汇局核定的数额保留外汇，超出数额的部分必须卖给外汇指定银行。
第十条 本规定第六、七、八、九条允许开立外汇帐户的境内机构和居民个人、驻华机构及来华人员，应当按照外汇帐户管理的有关规定，到外汇指定银行办理开户手续。
第十一条 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付用汇，持与支付方式相应的有效商业单据和所列有效凭证从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付：
（一）用跟单信用证／保函方式结算的贸易进口，持进口合同、进口付汇核销单、开书。
（二）用跟单托收方式结算的贸易进口，持进口合同、进口付汇核销单、进口付汇通知书。
（三）用汇款方式结算的贸易进口，持进口合同、进口付汇核销单、发票、正本报关单、正本运输单据，若报关单上的“经营单位”与进口合同中列明的买方名称不一致，还应当提供两者间的代理协议。
上述（一）至（三）项下进口，实行进口配额管理或者特定产品进口管理的货物，还应当提供有关部门签发的许可证或者进口证明；进口实行自动登记制的货物，还应当提供相应的登记文件；进料加工生产复出口商品的进口，还应当提供外经贸部门批准的进料加工合同。
（四）进口项下的预付货款（规定比例以内），持进口合同、进口付汇核销单；进口项下的运输费、保险费，持进口合同、正本运输费收据和保险费收据。
（五）出口项下的佣金（规定比例以内），持出口合同或者佣金协议、结汇水单或者收帐通知；出口项下的运输费、保险费，持出口合同、正本运输费收据和保险费收据。
（六）进口项下的尾款，持进口合同、进口付汇核销单、验货合格证明。
（七）进出口项下的资料费、技术费、信息费等从属费用，持进口合同或者出口合同、进口付汇核销单或者出口收汇核销单、发票或者收费单据及进口或者出口单位负责人签字的说明书。
（八）从保税区购买商品以及购买国外入境展览展品的用汇，持（一）至（七）项规定的有效凭证。
（九）专利权、著作权、商标，计算机软件等无形资产的进口，持进口合同或者协议。
（十）出口项下对外退赔外汇，持结汇水单或者收帐通知、索赔协议、理赔证明或者退汇证明。
（十一）境外承包工程所需的投标保证金持投标文件、履约保证金及垫付工程款项持合同。
第十二条 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付，经营外汇业务的金融机构凭用户提供的支付清单先从其外汇帐户中支付或者兑付，事后再进行核查：
（一）经国务院批准的免税品公司按照规定范围经营免税商品的进口支付；
（二）民航、海运、铁道部门（机构）支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、保险费、非融资性租赁费及其他服务费用；
（三）民航、海运、铁道部门（机构）支付国际营运人员伙食、津贴补助；
（四）邮电部门支付国际邮政、电信业务费用。
第十三条 境内机构下列贸易及非贸易经营性对外支付，持外汇局核准件从其外汇帐户中支付或者持外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行兑付：
（一）超过规定比例的预付货款、佣金；
（二）转口贸易项下先支后收发生的对外支付；
（三）国家外汇管理局批准的其他对外支付。
第十四条 境内机构偿还外债利息和外汇（转）贷款利息，持外汇局核发的还本付息核准件，从其外汇专用帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。
第十五条 财政预算内的机关、事业单位和社会团体的非贸易非经营性用汇，按照《非贸易非经营性外汇财务管理暂行规定》办理。
第十六条 财政预算外的境内机构下列非经营性用汇，持外汇局的核准件从其外汇帐户中支付或者持外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行兑付：
（一）在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇；
（二）对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费；
（三）在境外设立代表处或者办事机构的开办费和经费；
（四）国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费；
（五）其他非经营性用汇。
第十七条 个人的下列非贸易非经营性用汇，由外汇局授权的外汇指定银行按照有关规定兑付：
（一）应聘在境内机构工作的外国专家领取人民币工资、生活费和离职补贴费后需兑换的用汇；
（二）个人因私出境（如探亲、旅游、朝觐等）用汇；
（三）移居出境的个人，需购汇汇出的离休金、退休金、离职金、退职金、抚恤金；
（四）境内居民个人从境外邮购少量药品、医疗用具等特殊用汇。
第十八条 外商投资企业外方投资者依法纳税后的利润、红利的汇出，持董事会利润分配决议书，从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。
外商投资企业中外籍、华侨、港澳台职工依法纳税后的人民币工资及其他正当收益持证明材料到外汇指定银行兑付。
第十九条 按照规定应当以外币支付的股息，依法纳税后持董事会利润分配决议书从其外汇帐户中支付或者到外汇指定银行兑付。
第二十条 外国驻华使领馆的合法人民币收入（如签证费、认证费等）要求汇出境外时，到外汇局授权的外汇指定银行兑付。
境外法人驻华机构的合法人民币收入要求汇出境外时，必须持证明材料向外汇局申请，凭外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行兑付。
第二十一条 临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完的人民币，可以凭本人护照、原兑换水单（有效期为6个月）兑回外汇，携出境外。
第三章 资本项目下的结汇、售汇与付汇
第二十二条 境内机构资本项目下的外汇应当在经营外汇业务的金融机构开立外汇专用帐户。
第二十三条 境内机构下列范围内的外汇，经外汇局批准后方可结汇：
（一）境外法人或自然人作为投资汇入的外汇；
（二）境外借款及发行外币债券、服票取得的外汇；
（三）经国家外汇管理局批准的其他资本项目下外汇收入。
除出口押汇外的国内外汇贷款和中资企业借入的国际商业贷款不得结汇。
第二十四条 境内机构向境外出售房地产及其他资产收入的外汇除本规定第九条限定的数额外应当卖给外汇指定银行。
第二十五条 境内机构资本项目下的下列用汇，持所列有效凭证向外汇局申请，凭外汇局的核准件从其外汇专用帐户中支付或者到外汇指定银行兑付：
（一）偿还外债和外汇（转）贷款本金，持《外债登记证》、《外汇（转）贷款登记证》及债权机构还本付息通知单；
（二）对外担保履约用汇，持担保合同、外汇局核发的《外汇担保登记证》及境外机构支付通知；
（三）境外投资资金的汇出，持国家主管部门的批准文件和投资合同；
（四）外商投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资金，持国家主管部门的批准文件和投资合同。
第二十六条 外商投资企业的下列用汇，持外汇局的核准件从其外汇帐户中支付或者持外汇局核发的售汇通知单到外汇指定银行兑付：
（一）外汇资本金的汇出；
（二）依法清算后的资金汇出；
（三）按照合同或章程规定如期缴足资本之前的资金汇出。
外商投资企业公司资本金境内调拨及外方所得利润在境内再投资，持外汇局核准件办理。
第四章 附则
第二十七条 从外汇帐户中对外支付，经营外汇业务的金融机构应当根据规定的外汇帐户收支范围及本规定第二、三章相应的规定进行审核，办理支付。
第二十八条 外汇指定银行应当根据中国人民银行每日公布的人民币汇率中间价，和规定的浮动范围，确定对客户的外汇买卖价格，办理结汇和售汇业务。
第二十九条 从外汇帐户中支付或者购汇支付，应当在有关结算方式或者合同规定的日期办理，不得提前对外付款；除用于还本付息的外汇和信用证保证金外，不得提前购汇。
第三十条 为使有远期支付合同或者偿债协议的用汇单位避免汇率风险，外汇指定银行可以按照有关规定为其办理人民币与外币的远期买卖及其他保值业务。
第三十一条 经营外汇业务的金融机构应当按旬向外汇局报送结汇、售汇及付汇情况报表。
第三十二条 境内机构可以在其注册地选择经营外汇业务的金融机构开立外汇帐户、按照本规定办理结汇、购汇、付汇业务。
外商投资企业经常项下的外汇收入，未经批准只能在外汇指定银行开立一个外汇基本帐户。
第三十三条 经营外汇业务的金融机构和有结汇、购汇、付汇业务的境内机构，应当无条件接受外汇局的监督、检查，并出示、提供有关材料。对违反本规定的，外汇局可对其处以警告、没收违法所得、罚款或者暂停办理结汇、售（购）汇、付汇业务的处罚。
第三十四条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第三十五条 本规定自1996年3月1日起施行。1994年3月26日发布的《结汇、售汇及付汇管理暂行规定》在试点地区停止执行。其他规定与本规定相抵触的，以本规定为准。
关于印发《中央分成水资源费使用管理暂行办法》的通知
财政部 水利部
关于印发《中央分成水资源费使用管理暂行办法》的通知
财农[2011]24号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利（务）厅（局），新疆生产建设兵团财务局、水利局：
为规范中央分成水资源费使用管理，充分发挥资金使用效益，根据《取水许可和水资源费征收管理条例》（中华人民共和国国务院令第460号）、《水资源费征收使用管理办法》（财综[2008]79号）的相关规定，财政部、水利部研究制定了《中央水资源费使用管理暂行办法》。现印发你们，请遵照执行。
附件：中央分成水资源费使用管理暂行办法
财政部 水利部
二〇一一年三月三十日
附件：
中央分成水资源费使用管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强和规范中央分成水资源费使用管理，提高中央分成水资源费使用效益，落实最严格水资源管理制度，促进水资源节约、保护和管理，根据《中华人民共和国预算法》、《取水许可和水资源费征收管理条例》（中华人民共和国国务院令第460号）及《水资源费征收使用管理办法》（财综[2008]79号）等法律法规以及相关规定，制定本办法。
第二条 中央分成水资源费是县级以上地方水行政主管部门依法征收并按比例上缴中央国库的水资源费。中央分成水资源费全额纳入中央财政预算，专项用于水资源节约、保护和管理，也可以用于水资源的合理开发。
第三条 中央分成水资源费按照统一规划、统筹兼顾、突出重点、合理安排和注重实效的原则安排使用。
第四条 中央分成水资源费实行项目管理，分为中央本级项目和地方项目。
中央本级项目是指纳入水利部、新疆生产建设兵团部门预算的项目；地方项目是指水利部确定的由地方承担的项目，项目经费由中央财政通过转移支付方式支持。
第二章 使用范围
第五条 根据《水资源费征收使用管理办法》（财综[2008]79号）第二十一条规定，中央分成水资源费用于以下方面：
（一）水资源调查评价、规划、分配及相关标准制定。包括水资源科学考察与调查评价；水资源规划；水量分配；用水总量控制管理；水权制度建设；水资源管理标准体系建设；水资源重大专题及政策法规研究等。
（二）取水许可的监督实施和水资源调度。包括水资源论证；取水许可总量控制管理与取水许可监督实施；水政执法和水事纠纷调处、水资源调度等。
（三）江河湖库及水源地保护和管理。包括水功能区管理；纳污总量控制管理；入河排污口监督管理；水源地保护；地下水管理、保护与超采区治理；水生态系统保护与修复、河湖水系联通等。
（四）水资源管理信息系统建设和水资源信息采集与发布。包括水资源管理信息系统设计、开发、设备购置与运行维护；水资源监测和应急能力建设；水资源信息采集、传输、发布、维护等。
（五）节约用水的政策法规、标准体系建设以及科研、新技术和产品开发推广。包括节约用水政策法规制定；用水定额管理；节水标准体系建设；节水和非常规水源利用的新技术和产品开发推广等。
（六）节水示范项目和推广应用试点工程的拨款补助和贷款贴息。
（七）水资源应急事件处置工作补助。
（八）节约、保护水资源的宣传和奖励。包括水资源节约、保护和管理的宣传、奖励以及水资源管理人才培训与交流等。
（九）水资源的合理开发及其他与水资源节约、保护和管理有关事项。
第六条 中央分成水资源费项目资金的支出范围包括办公费、设备材料费、测试化验加工费、专用车船费、燃料动力费、交通差旅费、会议费、培训费、宣传奖励费、劳务咨询费、委托业务费、拨款补助和贷款贴息等。
（一）办公费：是指为开展项目而购置的日常办公用品的费用以及印刷、出版、资料、文献检索及知识产权费用等。
（二）设备材料费：是指在项目实施过程中各种原材料、辅助材料、专用仪器设备的购置、租赁、维护和升级改造费用；信息系统设计、开发、集成和软件购买费用；为应对和预防危害供水安全、水事纠纷等突发性事件购置、租赁应急设备、装备以及工作补助的费用。
（三）测试化验加工费：是指在项目实施过程中的监测、采集、检验、测试、化验及加工等费用。
（四）专用车船费：是指购置、运行和维护水资源监测、监察以及应急净水等专用车船而发生的费用。
（五）燃料动力费：是指在项目实施过程中运行相关大型仪器设备等发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用。
（六）交通差旅费：是指在项目实施中需要支付的交通工具的租用、燃料、维修、过桥过路、保险费用以及外埠差旅费用。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。
（七）会议费：是指在项目实施中为组织开展业务研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、数量、开支标准和会期。
（八）培训费：是指开展水资源节约、保护和管理培训而支出的费用。培训费的开支标准应当按照国家有关规定执行。
（九）宣传奖励费：指开展节约、保护水资源的宣传和奖励而发生的费用。
（十）劳务咨询费：是指在项目实施过程中支付给项目组成员中没有工资性收入的临时聘用人员的劳务性费用和支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与专项经费及其项目管理相关的工作人员。
（十一）委托业务费：是指项目承担单位委托外单位协助完成项目部分业务工作而支付的费用。
（十二）拨款补助和贷款贴息：是指水资源监测、计量以及示范项目和推广应用试点工程的拨款补助和贷款贴息。
第七条 中央分成水资源费不得用于下列支出：
（一）项目承担单位人员的工资、津补贴、福利等；
（二）一般公务用车购置及运行费；
（三）修建楼堂馆所；
（四）弥补经营性亏损和偿还债务；
（五）其他与本办法使用规定不相符的支出。
第三章 项目申报与批复
第八条 水利部负责组织编制中央分成水资源费项目规划，建立项目库。
第九条 中央分成水资源费年度实施项目由水利部根据中央分成水资源费项目规划，结合水资源节约、保护和管理工作需要确定。
第十条 中央本级年度实施项目由水利部、新疆生产建设兵团按照部门预算管理程序分别组织申报、实施。
地方年度实施项目由水利部商财政部于每年3月底前下达预算控制数；省级水利、财政部门组织编制项目实施方案，每年4月30日前联合向水利部、财政部申报；水利部负责组织对地方项目实施方案进行审核，报财政部审定。省级水利、财政部门对申报材料的真实性、合规性负责。
第十一条 省级水利部门根据下达的项目与资金，负责组织项目实施。
第十二条 项目资金支付按照财政国库管理制度的有关规定执行。
第四章 资金监督与检查验收
第十三条 各级财政、水利部门及项目承担单位应当严格执行国家有关资金使用管理规定，切实做到专款专用，严禁截留、滞留、转移、挪用资金和随意调整预算。属于政府采购范围的，应当按照政府采购制度的有关规定执行。
第十四条 各级财政、水利部门要按照现行法律法规及预算和财务管理制度加强对中央分成水资源费的使用管理和监督检查。
第十五条 水利部负责组织对重点项目进行验收和绩效评价。验收和绩效评价结果作为项目申报、选择承担单位及确定预算额度的重要依据。
省级财政、水利部门负责组织本行政区域内地方项目的验收和绩效评价，并将验收和绩效评价结果报财政部、水利部。
第十六条 对中央分成水资源费使用管理过程中存在财政违法行为的单位及个人，依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）及有关法律、法规给予处理、处罚、处分。
第五章 附 则
第十七条 本办法由财政部、水利部负责解释。
第十八条 本办法自2011年3月30日起施行。
