江苏省《全民所有制工业交通企业设备管理条例》实施办法
作者:法律资料网 时间:2024-07-13 00:56:26 浏览:9960
来源:法律资料网
江苏省《全民所有制工业交通企业设备管理条例》实施办法
江苏省人民政府
江苏省《全民所有制工业交通企业设备管理条例》实施办法
(一九八九年十月九日江苏省人民政府第四十次常务会议通过一九八九年十一月六日江苏省人民政府令第2号发布)
第一章 总则
第一条 为贯彻执行国务院《全民所有制工业交通企业设备管理条例》，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 本办法适用于江苏省全民所有制工业交通企业(以下简称企业)的全部生产设备的管理。
第三条 设备管理的主要任务是通过技术、经济和组织措施，对设备进行综合管理，做到全面规划、合理选购、正确使用、精心维护、科学检修、安全生产、适时改造和更新，保持设备完好，不断改善和提高企业的技术装备素质，充分发挥设备的效能，取得良好的投资效益，促进经济发展。
第四条 企业的设备管理必须坚持设计、制造与使用相结合，维护与计划检修相结合，修理与更新相结合，专业管理与群众管理相结合，技术管理与经济管理相结合的原则。
第五条 企业的生产设备属全民所有。管好、用好、维修好设备，保护设备不受损失，使设备经常保持良好状态，保证企业生产，是企业领导的重要职责。
第六条 各级计划经济委员会(或经济委员会)、工业交通部门，应按照分级管理的原则，负责对企业设备管理工作进行业务指导和监督检查。
第七条 设备是企业生产经营活动最重要的基础条件之一。各级人民政府和有关部门，在对企业开展各种综合或单项检查评比时，应同时对企业的设备管理进行考察并作出评价。各级计划经济委员会(或经济委员会)、工业交通部门，应制定本地区、本行业设备管理的主要经济技术指标，对企业的设备管理工作实施考核。
第八条 各级计划经济委员会(或经济委员会)、工业交通部门，应鼓励企业设备管理工作的现代化，推进设备检修工作的社会化、专业化，支持对设备管理和维修技术开展科学研究。
第九条 企业设备管理的主要经济技术考核指标，应列入厂长任期责任目标或承包经营合同。
第二章 政府有关部门和企业设备管理工作职责
第十条 各级计划经济委员会(或经济委员会)设备管理工作的职责：
(一)贯彻执行国家和省有关设备管理的方针、政策、法规和规章，制定有关设备管理的地区性政策、规程和制度；
(二)负责本地区设备管理的组织领导、综合规划、监督检查和协调服务；
(三)组织地区性的设备检修专业化协作，推动检修社会化和通用配件商品化工作以及开展闲置设备的调剂工作；
(四)组织设备管理先进经验的交流、设备管理和维修工作优秀成果的评定推广、职工的业务培训，为企业设备管理提供信息和咨询服务；
(五)组织开展设备管理创优活动，会同工业交通部门处理重大设备事故。
第十一条 各级工业交通部门设备管理工作的职责：
(一)贯彻执行国家和省有关设备管理的方针、政策、法规和规章，制定本行业设备管理的规程、制度和标准；
(二)负责本行业设备管理的组织领导、监督检查和协调服务；
(三)参与企业重大设备更新、改造和引进设备的可行性论证、规划、选型及验收工作；
(四)协同当地计划经济委员会(或经济委员会)开展地区性的设备检修专业化协作和闲置设备的调剂工作；
(五)组织本行业设备管理的经验交流，推广检修新技术，组织职工业务培训，为企业提供信息和咨询服务；
(六)组织本行业设备管理创优活动，调查、处理重大设备事故；
(七)编报本行业设备管理的统计报表。
第十二条 企业厂长(经理)设备管理工作的职责：
(一)对企业生产设备的管理负全面领导责任，推行综合管理。贯彻执行国家及各级政府部门有关设备管理维修工作的方针、政策、法规、规章和行政措施，并据以制定本企业设备管理与维修的有关制度。结合企业的长远发展战略和经营方针，制定设备管理的工作规划，并组织实施；
(二)在厂长(经理)任期目标和承包合同中，必须列入企业设备管理的主要经济、技术考核指标，努力完成和提高主要生产设备的完好率、利用率，新度系数，大修理计划完成率，设备固定资产创净产值率，降低主要生产设备事故率(具体考核指标按照行业管理部门有关规定执行)；
(三)处理好生产和维修的关系，做好设备的计划维修和以状态监测为基础的预防维修工作，组织好维修备件的生产和供应，按照国家有关规定提取、使用设备更新改造资金和大修理基金；
(四)组织并督促企业设备管理部门及其它有关部门对职工进行设备管理维修方面的教育和技术培训，开展群众性的设备管理和维护竞赛活动，表彰先进集体和个人，对设备事故进行调查和善后处理工作。
第十三条 建立健全各级设备管理机构和工作制度。各级计划经济委员会(或经济委员会)、工业交通部门，要有一名领导干部主管设备管理工作，并有相应的机构和人员负责对本地区、本行业企业的设备管理工作进行业务指导。
大、中型企业要有一名厂长(经理)分管设备管理工作。必要时可设置专职副总工程师(或总机械、动力师)，协助厂长做好设备的技术管理工作。要设置与企业生产要求相适应的设备管理机构，配备各类设备管理专业人员，负责组织开展设备管理和维修工作。
小型企业要有一名厂长(经理)分管设备管理工作，按照生产设备的规模，配备相应的设备管理机构或专职设备管理人员和维修工人。
企业的设备管理部门要加强设备管理维修的基础工作和制度建设，努力实现设备的现代化、制度化、规范化管理。
第三章 设备的规划、选购及安装调试
第十四条 企业必须做好设备的规划、选型、购置(或设计、制造)及安装调试等管理工作，制定相应的管理制度。
重要设备(精密、大型、稀有、关键、进口设备以及其它行业主管部门规定的重要设备)的购置，应在分管设备管理工作的厂长(经理)、副总工程师(或总机械、动力师)的主持下，组织计划、设备、生产、技术、工艺、安全、财务和使用部门，按照发展生产、工艺适用、技术先进、运行可靠、维修方便、经济合理以及安全、环保等方面的要求，进行充分的技术、经济论证，并按照有关规定上报审批。经批准后，由企业设备管理部门负责购置。
企业自制设备应组织设备管理、维修、使用方面的人员参加设计方案的研究和审查工作，并严格按照审定后的设计方案做好设备的制造工作。设备制成后，应有完整的技术资料。
企业购置(或设计、制造)的设备，由设备管理部门会同基建、安装、财务、使用等部门按照技术规程、标准和设备验收交接制度等有关规定，做好设备的检查、鉴定、验收、安装和调试工作。对质量不符合规定、技术资料不全的设备应不予验收。凡未经验收或验收不合格的设备不能投产使用。
第十五条 设备制造部门应与用户建立设备使用信息反馈制度，提供设备的售后服务。
设备制造部门应保证产品质量，提高可靠性和安全性能，满足用户要求。对设备保证期内发现的质量问题，制造部门应提供售后服务。
设备制造部门有义务为用户提供适量的备品配件，向用户提供安装维修必需的设备技术图纸，以及质量保证书、使用说明书、附件清单等资料。
设备制造部门应加强与用户的联系，主动征求用户意见，对用户反映的意见应认真处理，并将处理意见及时通知用户。
第十六条 企业选购的进口设备应备有设备安装维修技术资料和必要的维修配件。
企业进口尚具有使用价值的旧设备，必须参照国内外有关技术标准，对设备的性能、质量进行严格的考察、鉴定和验收。
进口设备到达后，企业应按照有关规定认真验收，及时安装、调试和投入使用，发现问题应在索赔期内提出索赔。
企业应积极开展进口设备的消化吸收及其配件国产化和润滑油品代用工作。
第四章 设备的使用和维护
第十七条 企业应建立健全设备的操作、使用、维护规程和岗位责任制。
主要生产设备的使用要实行定人、定机、凭证操作，严格实行岗位责任制。多人操作的设备，必须指定专人负责。多班制生产的设备，操作维护人员必须实行交接班制度。
工人在独立使用设备前，须对其进行设备的结构、性能、技术规范、维护知识、安全操作规程等技术教育和实际操作技能培训。经过考试合格取得设备操作证的，方可凭证独立操作。特种作业人员的培训、考核，按国家有关规定执行。
操作工人要严格按照设备操作、使用规程，合理使用设备。严禁超负荷、违反规范使用设备。
企业应把执行设备操作、使用和维护规程的要求，列入岗位责任制，并定期组织检查、考核。对生产设备应实行日常维护(日常保养)和定期维护(定期保养)制度。
第十八条 企业要加强设备的润滑管理，润滑工作要做到定人、定点、定时、定质、定量，并对润滑情况进行定期检查分析。
第十九条 企业应严格执行国家有关规定，加强对动力、起重、运输、仪器仪表、压力容器等有特殊要求设备的维护、检查监测和预防性试验，及时消除隐患，保证安全运行。
第五章 设备的检修
第二十条 企业的设备检修工作，应坚持预防为主的方针，采用先进的检修技术和组织方法，执行检修技术标准，遵守检修规程，保证检修质量，缩短检修时间，努力降低检修成本。
企业应根据国家有关规定、设备的实际技术状况和生产安排，编制设备检修计划并纳入企业年度计划。根据生产需要和设备在生产中所处的地位，设备故障特征等情况，采取不同的检修方式。设备检修后，严格按照检修质量验收标准进行验收。验收合格后，方可投入生产。
第二十一条 企业必须严格管理设备大修理基金，遵守财经制度，接受审计监督。企业提取和使用设备大修理基金，必须遵守国家有关规定，专款专用，由企业设备管理部门计划使用。
结合大修理进行技术改造的设备，大修理费用不足时，可从折旧基金中安排使用。
第二十二条 企业应合理制定备品、配件的储备定额，合理使用储备资金，有计划地做好备品配件的生产、外购、储备、供应、保管、维护等工作，及时满足检修需要。
第二十三条 企业应在保证设备检修质量的前提下，积极采用先进的修复工艺，做好设备旧件的修复利用，节约检修资金。
第二十四条 企业应积极参加检修工作的社会化和专业化协作，企业设备管理部门在完成本企业维修任务的前提下，可以对外开展设备维修，通用备件的协作生产，配备件调剂和维修技术咨询等服务工作。
企业进行社会化和专业化协作，应坚持有偿原则，实行独立核算。
第六章 设备的更新与改造
第二十五条 企业要根据产品发展规划，结合工艺改进和设备技术状况，编制设备改造与更新的中长期计划和年度计划，并组织实施，以提高企业的技术装备素质。
企业设备管理部门应与计划、生产、技术、工艺、质量、财会及使用部门共同研究制定设备更新改造计划，经批准后，由设备管理部门负责实施。
企业对重要生产设备进行改造和更新，必须经过技术经济论证，并按照有关规定上报审批。对计划的执行情况和经济效益，应建立责任制，进行检查和考核。
改造设备要重视设备性能和质量的改善，避免重新复制技术落后的设备。要努力采用微电子和其它先进技术改造设备，提高设备的性能和自动化水平。
第二十六条 企业设备的固定资产折旧资金，应按照国家规定，主要用于设备的改造和更新，由设备管理部门计划使用。
第二十七条 企业对设备改造验收后新增的价值，应按照国家规定，办理固定资产增值手续。
第二十八条 企业对属于下列情况之一的设备，应报废更新：
(一)经过预测，继续大修理后技术性能仍不能达到工艺要求和保证产品质量的；
(二)设备老化，技术性能落后，耗能高，效率低，经济效益差的；
(三)大修理虽能恢复精度，但不如更新经济的；
(四)严重污染环境，危害人身安全与健康，进行改造又不经济的；
(五)其它应当淘汰的。
第二十九条 企业应积极开展闲置设备的有偿调剂和利用工作。企业出租、转让和报废设备，必须按照国家有关规定执行。企业报废设备不得继续使用，亦不得转售其它单位使用。企业转让设备所取得的收益，必须全部用于设备的改造和更新。
第七章 设备管理的基础工作
第三十条 企业应建立健全以下各项管理制度和考核制度，并严格执行：
(一)凡设备购置、制造、安装、大修、改造、报废、调出等均应按规定办理检验交接手续，企业设备管理部门负责组织实施；
(二)建立能反映设备数量、价值、技术特征、维修状态、技术状况的设备卡片、设备台帐和管理档案，做到记录准确，凭证齐全；
(三)建立、健全设备的规划、选型、购置(或制造)、安装、使用、维护、检修、改造、报废等各项设备管理与维修工作的管理、考核制度，并对设备运行的安全、节能、环保等技术经济指标实行考核。
第三十一条 企业应大力开展和推进设备的现代化管理工作，广泛采用先进的管理方法和维修技术，尤其是要推进应用电子计算机辅助管理和各种新工艺、新设备、新材料，不断提高设备管理和维修技术水平。
第三十二条 企业应制定设备检修的工时、资金消耗及储备定额。定期修订检修工作的各项定额标准，使其保持先进水平。
第三十三条 企业应向有关部门报送设备管理的统计报表，并对统计指标定期进行分析研究。
第三十四条 企业发生设备事故，必须查清原因，如实上报，并按事故性质对事故责任者严肃处理。
设备事故分为一般事故、重大事故、特大事故三类。设备事故的分类标准按照国务院工业交通各部门的有关规定执行。
企业发生设备事故，必须及时逐级上报有关部门。重大以上设备事故应上报市计划经济委员会(或经济委员会)和市工业交通主管部门。特大设备事故应在二十四小时内上报省计划经济委员会和省工业交通主管部门。
一般设备事故由企业负责调查处理，重大设备事故由市工业交通主管部门负责调查处理并报市计划经济委员会(或经济委员会)，特大设备事故由省工业交通主管部门负责调查处理并报省计划经济委员会。特别严重的设备事故须报省人民政府处理。
第八章 教育与培训
第三十五条 各级计划经济委员会(或经济委员会)和工业交通各部门，应创造条件，有计划地培养设备管理与维修方面的专业人员。各类工科院校、技工学校有条件的，可设置设备管理和维修专业，培养具有一定理论知识、维修技能的设备管理专业人员和维修技术工人。
第三十六条 各级设备管理部门应会同人事、教育部门制定设备管理干部、维修技术人员的培训计划，对在职设备管理干部、维修技术人员进行多层次、多渠道、多形式的管理知识和专业技术教育。
第三十七条 有关部门和企业应将设备管理干部和维修人员的培训考核成绩记入个人档案，作为聘用、提职和晋级的依据。
第三十八条 企业设备管理工作的负责人，一般应由具有中专以上文化水平(包括经过自学、职业培训达到同等水平的)，并有一定实践经验的人员担任。
第三十九条 企业应建立一支具有良好业务素质并保持相对稳定的设备维修人员队伍。应倡导和鼓励设备维修人员钻研技术，一专多能，不断提高业务技能。应重视和加强对进口设备维修人员的培训。应根据国家有关规定，在设备维修人员中实行工人技师聘任制度。对专业性、技术性强的维修工作岗位上的职工可适当提高待遇。
第九章 奖励与惩罚
第四十条 各级计划经济委员会(经济委员会)和工业交通各部门，应定期开展设备管理优秀单位评选活动，对工作成绩显著的企业，给予表彰和奖励。
省计划经济委员会每两年组织一次全省设备管理优秀单位的评选活动，对获得优秀单位称号的企业进行表彰和奖励，并择优向国家计划委员会推荐，参加全国设备管理优秀单位的评选活动。
省工业交通各部门和市计划经济委员会(经济委员会)，应每年进行一次本行业、本地区设备管理优秀单位的评选活动，对获得优秀单位称号的企业进行表彰，并择优向省计划经济委员会推荐，参加全省设备管理优秀单位的评选活动。
对获得全国、省设备管理优秀单位的企业，给予一次性奖励。奖金要专款专用。对获奖企业要按贡献大小颁奖，重点奖励在设备管理和维修工作中做出显著成绩的集体和个人。
第四十一条 企业应将设备管理技术经济指标，逐级分解至各级生产管理组织，作为日常管理的重要内容之一，定期考核奖惩。
第四十二条 企业应根据设备管理工作的要求，定期开展评比竞赛活动。
第四十三条 有关部门对因设备管理混乱，使用、维护不当以及设备长期闲置不用给国家造成损失的，或挪用大修理基金和固定资产折旧基金造成设备严重失修，以致设备性能恶化而影响生产的企业，应限期纠正，并根据情节轻重，追究企业领导人和有关责任人员的经济责任和行政责任。
第四十四条 有关部门对因忽视设备前期管理工作，缺乏科学的技术经济论证，盲目引进设备，给国家和企业造成重大经济损失的企业领导人和有关责任人员，应追究其经济责任和行政责任。
第四十五条 有关部门对玩忽职守，违章指挥，违反设备操作、使用、维护、检修规程，造成设备事故和经济损失的企业和有关人员，以及对造成设备事故隐瞒不报者，应按照分级管理的原则，分别追究其经济责任和行政责任；对构成犯罪的，提请司法机关依法追究其刑事责任。
第四十六条 有关部门对徇私舞弊、违反国家和上级部门规定，任意处置企业设备资产，使国家利益蒙受重大损失的企业领导人和有关责任人员，应追究其经济责任和行政责任；对构成犯罪的，提请司法机关依法追究其刑事责任。
第四十七条 由于有关部门的责任，造成企业盲目引进设备，管理混乱，使国家和企业遭受严重经济损失的，由同级人民政府对有关部门的主要责任人追究经济责任和行政责任。
第四十八条 有关部门和企业，对蓄意破坏设备，影响生产正常进行，造成重大经济损失的人员，应追究其经济责任和行政责任；对构成犯罪的，提请司法机关依法追究其刑事责任。
第十章 附则
第四十九条 本实施办法原则上适用于全民所有制邮电、地质、建筑施工、农林、水利、商业、粮食、供销、物资等企业。事业单位、集体所有制企业可参照执行。
第五十条 省工业交通各部门和各市计划经济委员会(或经济委员会)可根据本实施办法制订实施细则。
第五十一条 本办法自公布之日起施行。
第五十二条 本办法由省计划经济委员会负责解释。
深圳市内部审计办法
广东省深圳市人民政府
深圳市人民政府令（第217号）深圳市内部审计办法
文号：第217号
《深圳市内部审计办法》已经市政府四届一五七次常务会议审议通过，现予发布，自2010年5月20日起施行。
代市长 王荣
二〇一〇年四月十九日
深圳市内部审计办法
第一章 总 则
第一条 为了加强内部审计工作，促进经济管理，提高经济效益，维护经济秩序，根据《中华人民共和国审计法》等法律法规，结合深圳市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称内部审计，是指独立监督、评价和咨询本单位及其所属单位财政收支、财务收支等经济活动的真实、合法和效益性及内部控制、风险管理的健全、有效性，以改善经济管理，实现经济目标的行为。
第三条 本市依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
鼓励和支持审计机关审计监督对象以外的单位建立健全内部审计制度，开展内部审计工作。
第四条 深圳市各级审计机关(以下简称审计机关)依法对内部审计工作进行业务指导和监督。
审计机关指导和监督内部审计工作的主要职责：
(一)依据法律、法规和上级审计机关的有关规定，制定内部审计配套制度；
(二)督促审计监督对象按照规定设立内部审计机构，配备内部审计人员，建立健全内部审计制度；
(三)对属于审计机关审计监督对象的单位内部审计制度建立健全情况和内部审计工作开展情况进行检查、评价；
(四)总结、推广内部审计工作先进经验，对内部审计工作成效显著的单位和个人按规定给予表彰、奖励；
(五)维护内部审计机构和内部审计人员的合法权益；
(六)法律、法规规定的其他职责。
第五条 主管部门或主管单位在其职权范围内领导、指导、监督本行业、本系统内部审计工作的主要职责：
(一)依据法律、法规以及审计机关和上级主管部门或单位的有关规定，制定本行业、本系统的内部审计配套制度；
(二)督促所属单位按照规定设立内部审计机构，配备内部审计人员，开展内部审计工作，建立健全内部审计制度；
(三)总结、推广本系统内部审计工作的先进经验，对本系统内部审计工作成效显著的单位和个人按规定给予表彰、奖励；
(四)维护内部审计机构和内部审计人员的合法权益；
(五)法律、法规规定的其他职责。
第六条 深圳市内部审计协会依照有关规定，对全市内部审计机构和内部审计人员进行行业自律性管理并提供服务，接受审计机关的指导、监督。
第二章 机构和人员
第七条 法律、法规规定应当设立独立的内部审计机构的，从其规定。
其他单位可以根据工作需要，设立独立的内部审计机构。不具有设立独立的内部审计机构或者配备专职内部审计人员条件的，可以授权本单位内设机构履行内部审计职责，必要时可以聘请社会审计机构协助本单位进行内部审计工作。
第八条 履行内部审计职责的机构或人员在本单位主要负责人或者权力机构的直接领导下，依法独立行使内部审计职权，对本单位主要负责人或权力机构负责并报告工作，不受其他部门或者个人的干涉。
单位可依据相关规定或需要，设立审计委员会，配备总审计师。
第九条 内部审计人员应当具备从事内部审计工作所需的专业知识和业务能力，参加内部审计专业培训，定期接受后续教育。
第十条 下级单位内部审计机构负责人的任免应当事先征求上级单位的意见。
第十一条 内部审计机构履行职责所需经费，应当列入本单位财务预算并予以保证。
第十二条 内部审计人员应当依法履行职责，遵守行业规范。
内部审计人员不得兼任或从事可能影响其依法履行职责的经营管理或者财务工作，实施内部审计时，与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章 职责和权限
第十三条 内部审计履行下列职责：
(一)对本单位及所属单位在经营、管理过程中遵守相关法律、法规、规章，以及执行计划、预算、程序、合同等情况进行审计监督。
(二)对本单位及所属单位财政收支、财务收支，资产、负债、损益、所有者权益进行审计监督；
(三)对本单位及所属单位经营、管理、效益情况进行审查和评价；
(四)开展有关专项审计调查；
(五)对本单位内设机构及所属单位主要负责人任期经济责任进行审计监督；
(六)对本单位及所属单位内部控制及风险管理的健全性、有效性进行审查、评价和咨询；
(七)对本单位及所属单位固定资产投资项目进行审计监督；
(八)对所属单位内部审计工作进行检查和指导；
(九)办理本单位主要负责人或者权力机构以及上级单位内部审计机构交办的有关审计事项；
(十)办理审计机关交办的查询、核查等有关审计事项；
(十一)法律、法规、规章规定的其他职责。
第十四条 履行内部审计工作职责的机构或人员，具有下列权限：
(一)要求被审计对象及时提供有关计划、预算、决算，财务会计资料，招投标和工程结算资料、合同、统计报表、会议纪要以及其他相关资料；
(二)参加本单位及所属单位有关会议，召开与审计事项有关的会议；
(三)审查财务、会计及经济活动的资料、文件和与审计内容有关的计算机管理信息系统及相关电子数据，现场勘查实物；
(四)就审计事项中的有关问题，依法向有关单位和个人开展调查和询问，取得相关证明材料；
(五)对经济活动中的违法、违规行为提出纠正、处理意见以及改善管理的建议，提出追究有关责任人责任的建议；
(六)对经济活动中正在进行的违法、违规行为，有权予以制止，制止无效的，及时报告本单位主要负责人或者权力机构予以制止；
(七)对可能被转移、隐匿、篡改、毁弃的有关财务会计及相关经济活动的资料或者资产，报经单位主要负责人或者权力机构批准，予以暂时封存；
(八)根据工作需要，委托相关社会审计中介机构进行审计，参与对相关社会审计中介机构的选聘工作，并对所选聘的社会审计中介机构的工作质量进行审查和评价；
(九)对本单位内设机构及所属单位严格遵守财经法规、经济效益显著、贡献突出的集体和个人，可以向本单位主要负责人或者权力机构提出表彰、奖励的建议；
(十)法律、法规、规章规定的及单位主要负责人或者权力机构授予的其他权限。
第十五条 履行内部审计工作职责的机构或人员依法行使职权，被审计对象应当予以配合，不得拒绝、阻碍。
实施内部审计时，需要查询被审计对象在金融机构的账户或者有证据证明被审计对象以个人名义存储公款的，被审计对象应当配合查询并提供证明材料。
第十六条 单位主要负责人或者权力机构在管理权限范围内，授予内部审计机构必要的处理权。
第十七条 内部审计结果应当作为考核、奖惩、任免本单位内设机构及所属单位负责人的依据。
第四章 工作程序
第十八条 内部审计应当实行审计项目计划管理，制定年度审计计划。年度审计计划报经本单位主要负责人或者权力机构批准后实施。
第十九条 内部审计机构根据年度审计计划确定审计项目，并根据审计项目组成审计组实施审计。审计组成员不得少于2人。
第二十条 审计组应当编制审计方案，经内部审计机构批准后实施。
实施审计前，内部审计机构应当向被审计对象送达审计通知书。特殊审计业务可在实施审计时送达。
第二十一条 审计组应当根据审计方案实施审计，获取审计证据，编制审计工作底稿。
第二十二条 审计结束后，审计组应当以经过核实的审计证据为依据，形成审计结论与建议，编制审计报告初稿，征求被审计对象意见。
被审计对象对审计报告持有异议的，审计组应进行研究、核实，必要时应修改审计报告初稿。
审计组将审计报告初稿连同被审计对象的反馈意见提交内部审计机构复核。
第二十三条 内部审计机构对审计报告初稿进行复核，并报本单位主要负责人或者权力机构进行审定后，形成正式的审计报告，送达被审计对象。
审计报告自送达被审计对象之日起生效。
第二十四条 被审计对象应当落实审计报告有关意见和建议，并在规定期限内向内部审计机构反馈落实情况。
被审计对象对审计报告有异议的，可以向本单位主要负责人或者权力机构提起申诉，单位主要负责人或者权力机构应当受理。
第二十五条 内部审计机构在必要时可以开展后续审计，检查被审计对象对审计报告的落实情况，并向本单位主要负责人或者权力机构提交后续审计报告。
第二十六条 单位应当建立健全内部审计档案管理制度，并按有关规定妥善保管内部审计档案资料。
第二十七条 内部审计机构承办审计机关或上级单位内部审计机构交办的审计事项的审计报告，应报送交办单位审定，并由交办单位作出审计结论或决定。
第二十八条 其他内部审计程序，依照《中国内部审计准则》执行。
第二十九条 属于审计机关审计监督对象的单位应当按规定向其上级单位和审计机关报送内部审计工作计划、工作总结、统计报表。
审计机关和有关行政主管部门在开展工作时，可以利用内部审计结果。
第五章 责任追究
第三十条 被审计对象或者有关责任人有下列情形之一的，由本单位主要负责人或者权力机构责令改正；拒不改正的，按照有关规定对相关责任人依法处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
(一)弄虚作假，隐瞒事实真相，转移、隐匿、篡改、毁弃或者拒绝、拖延提供有关文件、资料的；
(二)阻挠、抗拒内部审计人员行使职权的；
(三)拒绝执行审计处理决定的；
(四)打击、报复、诽谤、陷害内部审计人员或者有关举报人的；
(五)违反法律、法规、规章的其他情形。
第三十一条 内部审计人员有下列情形之一的，由本单位或其他有权机关按照有关规定依法处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
(一)玩忽职守，造成严重后果的；
(二)利用职权谋取私利的；
(三)弄虚作假，徇私舞弊，隐瞒查出的问题或者提供虚假审计报告的；
(四)泄露国家秘密、被审计对象商业秘密的；
(五)违反法律、法规、规章的其他情形。
第三十二条 单位主要负责人或者权力机构的有关责任人有下列情形之一的，由有权机关按照有关规定依法处理；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理：
(一)打击、报复、陷害内部审计人员或者有关举报人的；
(二)授意、指使、强令内部审计机构或者内部审计人员出具违反法律、法规规定的审计报告的；
(三)对查出正在损害国家和单位利益的行为，不及时制止或者制止不力造成重大危害和损失的；
(四)违反法律、法规、规章的其他情形。
第六章 附 则
第三十三条 本办法所称单位主要负责人是指国家机关的行政首长或者其他法人组织的法定代表人。
本办法所称单位权力机构是指法人组织依法行使决策权的机构。
本办法所称被审计对象是指所属单位、内设机构及个人。
第三十四条 本办法自2010年5月20日起施行。
1995年4月15日发布实施的《深圳经济特区内部审计办法》(深圳市人民政府令第45号)同时废止。
浙江省建设工程监理管理条例
浙江省人大常委会
浙江省建设工程监理管理条例
浙江省人民代表大会常务委员会
《浙江省建设工程监理管理条例》已于1999年6月3日经浙江省第九届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过，现予公布，自1999年10月1日起施行。
第一章 总则
第一条 为规范建设工程监理活动，保证工程质量，提高工程投资效益，维护监理活动中各方的合法权益，根据有关法律、法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 本条例所称建设工程监理，是指监理单位受业主的委托，按照法律、法规、技术标准和合同的约定，对建设工程的质量、投资、工期等事项实施的监督管理。
第三条 本省推行建设工程监理制度。
县级以上人民政府及其有关部门应当采取措施，促进监理市场的培育和规范。
第四条 县级以上人民政府建设行政主管部门对本行政区域内建设工程监理活动实施统一管理。
交通、水利、电力等行政主管部门按照国家和本条例的规定，对本专业建设工程监理活动实施监督管理。
省计划与经济行政主管部门按照国家和本条例的规定，对国家和省重点建设工程监理活动实施监督管理。
第五条 监理单位从事监理业务，应当遵循独立、客观、公正的原则，维护业主和被监理单位的合法权益。
第二章 监理单位和监理工程师
第六条 监理单位是依法成立的从事建设工程监理业务的中介服务机构。
监理单位应当取得省建设行政主管部门或者国务院有关部门核发的资质证书，并按照核准的资质等级从事监理业务。
第七条 监理单位不得与被监理工程的勘察设计、施工单位以及建筑材料、建筑构配件和设备供应单位有隶属关系或者其他利害关系。
第八条 监理工程师按照国家规定实行资格考核和注册制度，其他监理人员应当具备国家和省规定的从业条件。
取得监理工程师资格证书但未经注册的，不得以监理工程师的名义从事监理业务。
监理工程师不得在两个以上监理单位申请注册，不得以个人名义承接监理业务。
第九条 监理工程师及其他监理人员不得在施工、设备制造、材料供应、房地产开发等单位任职或者兼职。
第十条 省内监理单位跨市（地）从事建设工程监理业务的，应当向工程所在地建设行政主管部门办理备案手续。
省外监理单位来本省从事建设工程监理业务的，应当向省建设行政主管部门办理备案手续。
国（境）外监理单位来本省从事建设工程监理业务的，按照国家有关规定执行。
第三章 监理范围
第十一条 下列建设工程的施工阶段，业主必须委托监理：
（一）国家、省的重点建设工程；
（二）重要的公共建设工程、基础设施工程和大中型工业工程；
（三）成片开发的住宅工程和高层住宅工程；
（四）工程造价在五十万元以上的地下工程；
（五）利用外国政府或者国际金融组织的贷款、捐赠款建设的工程；
（六）省、市（地）人民政府规定应当实行监理的其他建设工程。
前款规定建设工程的施工阶段未委托监理的，建设行政主管部门不得发放施工许可证。
第十二条 前条规定以外的建设工程是否委托监理，由业主自行决定。
业主可以委托监理单位承担建设工程各个阶段的有关监理工作。
第四章 监理的实施
第十三条 国家和省规定必须实行招标投标的建设工程，业主应当采取招标投标的方式选择监理单位。其他建设工程是否采取招标投标的方式选择监理单位，由业主自行决定。
第十四条 业主委托监理的，应当和监理单位按照国家有关规定签订书面委托监理合同。
监理单位根据委托监理合同的规定行使职权。监理单位及其法定代表人、监理工程师和其他监理人员按照国家和省的规定及合同的约定，对建设工程质量等事项负责。
监理单位不得转让建设工程监理业务。
第十五条 监理单位承接监理业务后，应当组建建设工程项目监理部。项目监理部由总监理工程师、监理工程师和其他监理人员组成。
监理单位应当编制监理方案，报业主书面认可后实施，并送达被监理单位。
建设工程监理实行总监理工程师负责制。
第十六条 实施建设工程监理前，业主应当将委托的监理单位名称、监理内容和监理权限及总监理工程师姓名等事项，书面通知被监理单位。
被监理单位应当接受监理单位的监督管理，并予以配合。
第十七条 监理单位承担施工阶段监理业务的，应当指派具备相应专业知识和管理能力的监理工程师进驻施工现场实行现场监理。
重要的工程部位和隐蔽工程施工时，应当实行全过程旁站监理。
第十八条 在施工阶段监理中，监理工程师发现工程设计不符合建设工程质量标准或者合同约定的质量要求的，应当报告业主，由业主要求设计单位改正。
监理工程师发现工程施工不符合工程设计要求、施工技术标准或者合同约定的，应当书面通知施工单位改正。
第十九条 施工阶段实行监理的建设工程，业主对施工单位的工程建设指令应当通过总监理工程师发布。业主的指令违反法律、法规或者强制性技术标准的，总监理工程师有权拒绝执行。
业主支付工程进度款，应当经总监理工程师签认。
建设工程所需的原材料、构配件和设备，在使用前应当经监理工程师签认。
按照规定应当经监理工程师签认的工序，未经监理工程师签认，施工单位不得进行下一道工序的施工。监理工程师对质量合格的工序，应当按照有关规定及时签认。
第二十条 监理单位应当定期向业主书面报告监理情况。
工程完工后，监理单位应当及时向业主提交完整的监理档案资料和监理报告。
第二十一条 总监理工程师有权向业主建议更换不符合工程建设要求的施工单位及其有关人员。
监理工程师及其他监理人员不履行监理职责或者不称职的，业主有权要求监理单位及时更换。
监理单位应当接受政府建设工程质量监督机构的监督。
第二十二条 建设工程监理费标准应当按照国家和省的规定执行。
监理费列入工程概算。
第二十三条 业主与被监理单位因工程建设发生争议的，可以由监理单位进行协调。
第五章 法律责任
第二十四条 违反本条例第六条第二款规定，无资质证书或者超越核准的资质等级承接监理业务的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令限期改正，没收违法所得，并可处以该项监理业务收费总额一倍以上二倍以下的罚款；情节严重的，由有关部门按照规定权限责令停
业整顿、降低资质等级或者吊销资质证书。
监理单位转让、出借资质证书或者以其他方式允许他人以本单位的名义承接监理业务的，按照有关规定予以处理。
第二十五条 违反本条例第七条规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令监理单位限期改正，并可处以一万元以上十万元以下的罚款。
第二十六条 违反本条例第八条第二款、第三款规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令限期改正，没收违法所得，并可处以一万元以上十万元以下的罚款。
第二十七条 违反本条例第九条规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令限期改正；情节严重的，提请有关注册机关取消监理工程师的注册资格。
第二十八条 违反本条例第十一条第一款规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令停止建设，限期补办委托监理手续，并可处以建设工程造价百分之零点五至百分之一的罚款，但罚款最高额不得超过二十万元。
业主对必须委托监理的建设工程进行虚假委托的，按照前款规定予以处理。
建设行政主管部门违反本条例第十一条第二款规定发放施工许可证的，应当予以收回或者注销；对有关责任人员按照有关规定予以处理。
第二十九条 违反本条例第十四条第三款规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令监理单位限期改正，没收违法所得，并可由有关部门按照规定权限责令停业整顿、降低资质等级或者吊销资质证书。
第三十条 违反本条例第十七条规定的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门责令监理单位限期改正；情节严重的，并可处以该项监理业务收费总额一倍以上二倍以下的罚款。
第三十一条 监理单位指令错误，给被监理单位造成损失的，应当承担相应的赔偿责任。
监理单位与被监理单位串通，谋取非法利益，给业主造成损失的，应当与被监理单位承担连带赔偿责任。
监理单位与业主或者被监理单位串通，弄虚作假、降低工程质量的，由县级以上建设行政主管部门或者会同有关部门对监理单位责令限期改正，没收违法所得，处以五万元以上二十万元以下的罚款，由有关部门按照规定权限降低资质等级或者吊销资质证书；造成损失的，承担连带赔偿
责任。
第三十二条 建设行政主管部门和其他有关部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊，不构成犯罪的，由其所在单位或者监察部门给予行政处分。
第三十三条 违反本条例规定，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附则
第三十四条 本条例自1999年10月1日起施行。
1999年6月11日
