交通部、财政部关于发布《港务费收支管理规定》的通知

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江苏省南京市计划委员会


南京市固定资产投资计划管理暂行办法
市计划委员会



为了严格控制固定资产投资规模，完善固定资产投资计划管理，简化审批手续，提高办事效率，促使建设项目决策正确，提高投资效果，根据国务院国发［1987］23号文件精神，结合我市实际情况，特制定本暂行办法。
全市固定资产投资，实行统一计划，分级负责，归口管理的计划管理形式。
所有固定资产投资，包括全民所有制单位，集体所有制单位和个体的投资以及中外合资合作企业中的中方投资和其它形式的投资，均须遵守本办法。
一、审批权限
1．五十万元以上的（含五十万元）工业基建项目，一百万元以上的（含一百万元）能源交通基建项目和五十万元以上的（含五十万元）非生产性基建项目，限额以上（限额指三千万元人民币，五百万元美元；其中煤炭、石油、电力、节能项目，铁路、交通、邮电、民航项目，钢铁、
有色金属、黄金、化工、石油化工、森工、建材项目五千万元）的技改项目和五十万元以上非工交，城建的技改项目，由市计委负责审批或转报。
2．一百万元以上，限额以下的工交企业（包括非工交系统的工交企业）技改项目，乡镇企业的固定资产投资项目，需要使用外汇的限额以下的工交企业（包括非工交系统的工交企业）技改项目，由市经委负责审批或转报。
3．老企业扩大生产场所，需要征用土地的限额以下工交技改项目（包括非工交系统的工交企业项目），由市经委负责审批或转报。
4．五十万元以上，限额以下的城建技改项目，老城区改造和新区开发项目，由市城乡委审批或转报。
5．五十万元以下的工业基建项目，城建技改项目，一百万元以下的工交技改项目，由区、县、局（公司）审批。
6．需要市里平衡资金、外汇、能源、原材料和安排基建、用汇控制指标的固定资产投资项目，不论投资多少，分别按项目性质由市计委、经委、城乡委审批。
7．利用外资项目，凡属技术改造的项目由市经委会同市经贸委联合审批；属基本建设的项目由市计委会同市经贸委联合审批；属其它利用外资项目，由市经贸委会同有关部门联合审批。
8．按照谁审批谁负责的原则，审批单位要对项目的内、外部建设条件，负责协调落实。
9．为全面掌握全市固定资产投资计划，各有权审批单位审批项目的文件，均须抄送市计委，统计局和有关部门。
二、指标控制
固定资产投资控制指标的管理，继续按照国务院《关于严格控制固定资产投资规模的补充规定》（国发［1982］153号），《关于控制固定资产投资规模的若干规定》（国发［1986］74号）、省政府批转省计经委《关于控制地方固定资产投资规模的补充意见》（苏政发［
1986］72号）、市政府批转市计经委《关于贯彻搞活经济十项改革意见的实施办法》（宁政发［1984］224号）的有关规定执行。
省下达的全民基建计划工作量指标（笼子），实行指令性计划，由市计委负责控制管理。全民技措、集体单位固定资产投资，以及个体投资和其它形式的投资，实行指导性计划，由市计委按省下达指标切快或提出安排意见，分别由经委、城乡委和计委负责控制和管理。
符合下列情况的项目，不受省下达全民基建计划指标的控制：
1．用企业自筹资金、市财力和其它预算外资金安排的幼儿园、中小学、师范学校建设项目。
2．用城市建设和维护资金、城市基础设施开发费、排水设施有偿使用费、成建制迁入市政设施配套费、水电集资费、环保排污费、商业网点资金、人防费、蔬菜开发费、国内外援助或捐赠资金、征地拆迁及劳力补偿资金、设计费结余、大型临时设施费结余、路港养护费、中央和省补
助资金建设的项目。
3．按原规模就地复建或移地迁建的项目。
4．资金来源正当的商品房建设项目。
三、基本建设和限额以上技改项目的计划程序
基本建设和限额以上技改项目的计划程序包括项目建议书，设计任务书（或可行性研究报告），初步设计，年度计划等四个阶段。总投资在三百万元以下的建设项目，或总投资在五百万元以下的单体工程，在可行性研究的基础上计划程序可简化为准备项目和正式项目两个阶段。
1．项目建议书阶段：
编制项目建议书是建设项目初步立项的阶段，是建设项目决策是否正确的前提，也是建设项目正式开展前期工作的依据。它必须从宏观上衡量项目建设的必要性。看是否符合国家经济长远规划和行业、地区规划的要求；分析项目的主要建设条件是否具备，看是否值得投入资金和人力。

因此，项目建议书的内容应包括：（1）建设项目提出的必要性和依据；（2）产品方案、拟建规模和建设地点的初步设想；（3）资源情况、建设条件、协作关系和引进国别、厂商的初步分析；（4）投资估算和资金筹措设想；（5）项目的进度设想；（6）经济效益、社会效益、环境
效益的初步估计等。
项目建议书审查批准后，分别纳入有关主管部门前期工作计划，开展前期准备工作。
2．设计任务书（或可行性研究报告）阶段；
设计任务书（或可行性研究报告）是正式立项的阶段。因此要为建设项目的决策提供可靠、准确的依据。它的内容一般应包括：（1）根据预测，评定项目的规模和产品方向；（2）原材料、燃料、动力、运输、公用设施及有关资源的落实情况；（3）建厂条件和选址方案；（4）技
术工艺、主要设备选型、建设标准和相应的技术经济指标，成套进口设备项目要有维修材料、辅料及配件供应的安排；（5）主要单体工程，公用辅助设施，协作配套工程的构成，主要建筑结构，全厂布置方案，土建工程量和主要建筑材料用量的估算；（6）城市规划，环境保护，防震，
防洪，防空，消防，劳动保护，卫生防疫，文物保护等方面的要求和所采取的相应措施方案；（7）企业组织、劳动定员和人员培训设想；（8）建设工期和实施进度；（9）项目投资和资金筹措；（10）经济、社会和环境效益评价。

项目申报单位报审项目设计任务书，必须事先同各有关方面联系，落实各项建设条件，如资金筹措，原材料、燃料、动力供应和外部运输、用地、环保、消防、防疫、供水等协作配合条件，应附有关协作单位签署的意见或签订的意向性协议书，并报齐各项送审文件、协议、资料。为了
简化手续，亦可由主审单位召开项目论证会，以会议纪要形式对有关协作配合条件予以确认。
城市建设项目和在城市建设的高层建筑，要通过市规划建设委员会论证。
对于资料不全，不准或不符合规定要求的申报文件，负责审批的部门，应在一周内通知申报单位补报或将原件退回重报。申报单位如弄虚作假、伪造情况和数据，使项目建设造成损失的，要承担经济和行政的责任。
设计任务书（或可行性研究报告）经审查批准的，该项目就正式成立，即可进行设计工作；“三资”企业可进行合同、章程的编制、申报工作。
3．设计阶段：
初步设计是设计的第一阶段。它依据经过批准的可行性研究报告、设计任务书和各项可靠的、先进的设计基础资料，对设计对象进行通盘研究、概略计算和总体安排。
初步设计的主要内容应包括：（1）设计依据和设计的指导思想；（2）建设规模、产品方案、原材料、燃料和动力的用量和来源；（3）工艺流程，主要设备选型和配置；（4）主要建筑物、构筑物、公用辅助设施和生活区的建设；（5）占地面积和土地使用情况；（6）总图运输
；（7）外部协作配合条件；（8）综合利用、环境保护和抗震、人防、消防措施；（9）生产组织、劳动定员和各项技术经济指标；（10）建设顺序；（11）总概算。
初步设计的深度要能满足以下要求：（1）设计方案的比选和确定；（2）主要设备、材料的订货；（3）土地征用；（4）投资控制；（5）施工图设计（或技术设计）和施工组织设计的编制；（6）施工准备和生产准备等。
经过批准的初步设计和总概算，是编制第二阶段设计即施工图设计文件、确定建设项目总投资（总概算）、编制基本建设计划、签订工程总合同和贷款总合同、控制工程拨款（或贷款）、组织设备订货、进行施工准备以及推行经济责任制的依据。
初步设计经审查批准后，一般不得随意修改、变更，凡涉及总平面布置、主要工艺流程、主要设备、建筑面积、建筑标准、总定员和总概算等方面修改，需经原审批机关批准。
初步设计完成后，有权审批单位须会同有关主管部门、专业部门进行审批。
4．年度计划阶段
经过批准的初步设计项目或审批下达的准备建设项目，必须完成以下施工准备工作，方能申请列入年度建设计划：（1）进行征地、拆迁和平整场地；（2）选定施工单位，签订施工合同；（3）完成施工用水、电、路、通讯工程；（4）组织设备和材料订货，开工所需主要材料必须
到货；（5）资金渠道已全部落实，并已有相当部分存入银行；（6）施工图已出齐，建设项目的年度计划，包括计划工作量、财务数和指标的安排，经有权审批单位审批后，才能开工建设。
四、技术改造和技术引进项目的管理程序
按国家经委《关于技术改造和技术引进项目管理程序的若干规定》（经技［1986］468号）执行。
五、咨询评估
为加强固定资产投资项目决策的民主化和科学化，避免盲目指挥和草率从事，提高投资效果，要由有关工程咨询机构对认为需要评估的建设项目进行咨询、评估，提供评估报告。
1．基本建设项目和限额以上的技改项目的项目建议书和设计任务书（或可行性研究报告），除由国家计委审批的大中型项目需委托中国国际咨询公司进行评估以及总投资在五百万元以下的建设项目外，均需委托有关工程咨询公司进行评估。
2．咨询部门对委托评估的可行性研究报告，要进行全面审查，提出评估意见，作为有权审批单位对建设项目进行决策时的主要参考依据。对委托评估的初步设计，要着重检查是否超过设计任务书或可行性研究报告规定的主要控制性指标；要求进一步论证或研究的课题是否已经完成。


3．主管部门上报的可行性研究报告和扩初设计，必须同时附有咨询单位的评估报告，否则不予审批。
六、资金管理
用自筹资金建设的项目，资金来源要正当，有权审批单位审批项目时，须与同级财税部门和银行会商。
不正当的资金来源包括：（1）挪用流动资金用于固定资产投资；（2）自行提高产品价格筹集资金用于固定资产投资；（3）用银行贷款作为自筹资金用于固定资产投资；（4）用更改资金搞基本建设。
自筹资金按其来源规定使用方向：（1）地方超收留用的能源交通重点建设基金，只能用于能源交通建设。（2）城建资金重点安排市政公用设施的维护和建设，适当安排国家规定范围的其它项目。（3）企业自有资金重点用于企业的更新改造，除生产发展基金、集体企业留利经主管
部门批准可用于基本建设外，其它资金均不得用于基本建设。（4）地方财力重点用于与人民生活密切相关的非生产性建设，适当安排农业、工业项目。（5）商业网点费、人防费、排污费、蔬菜开发费、公路养护费等，都须按规定的使用方向进行投资。
所有基本建设项目，必须先落实资金，方可办理立项、审批手续。
基建项目自筹资金必须按规定提前存入专业银行。小型基建设项目立项前必须在银行存入总投资百分之三十至百分之五十的资金（不含当年收当年支的资金来源）。项目建成后，企业必须有百分之三十的自有资金作为流动资金。
七、监督检查
1．固定资产投资规模的控制，实行市计委、经委、城乡委和局（公司）分县分级负责制，整个固定资产投资规模（笼子），特别是基本建设规模的控制，由市计委负责；技术改造的投资规模，按照审批权限和切快指标，分别由经委、城乡委和有关主管部门负责。
2．严格执行计划程序，凡违反计划程序的项目，审批单位不得批准立项，不得列入年度计划，规划部门不得划给用地红线，不得发给建筑执照；财政、银行部门不得投资、贷款；设计、施工单位不得承接设计、施工任务。
3．切实加强审计和统计工作，审计部门要着重对较大的固定资产投资项目进行审计，并及时向有关部门提出审计报告，统计部门要根据计算规模的有关规定和审批单位下达的计划口径，认真分类统计，上报确实可靠的数据，如实反映固定资产投资规模有计划的执行情况。
4．各区、县、局（公司）在规定的权限内审批项目，必须相应承担投资决策的责任和风险，并定期向上级机关反馈有关信息，接受上级机关的指导和监督。
八、附则
1．市政府过去有关办法与本办法不一致的，按本办法执行。
2．本办法由市计划委员会负责解释。
3．本办法自一九八八年一月一日起执行。



1987年8月13日
工程价款优先受偿权制度在司法实践中存在的缺陷及应对措施

谢军　鹿娜


【摘要】《中华人民共和国合同法》第二百八十六条规定了建设工程承包人的优先受偿权，但是由于法律用语的模糊性，使得该条的规定略为粗糙，无法判别该权利的性质及受偿顺位，从而在法律界产生了较大的分歧和争议，对案件处理过程中的法律适用形成了重大障碍。本文试从以下几个方面分析该条规定的法律缺陷，并对解决这一问题提出相应的建议。

【关键词】优先受偿权 权利性质 法律冲突 解决方案

　　《中华人民共和国合同法》(以下简称《合同法》)第286条规定：“发包人未按照约定支付价款的，承包人可以催告发包人在合理期限内支付价款。发包人逾期不支付的，除按照建设工程的性质不宜折价、拍卖的以外，承包人可以与发包人协议将该工程折价，也可以申请人民法院将该工程依法拍卖。建设工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿。”该条规定的出台，具有良好的立法初衷，使建筑企业看到了解决拖欠工程款问题的希望，对于保障劳务工作人员的报酬和社会秩序具有积极的意义。但是，因为《合同法》的该条规定过于粗糙，缺乏可操作性，法院审理案件时，无论是程序还是实体均存在一定的障碍，其在强化了对某一社会成员的特殊保护的同时，也侵害了其他社会成员的利益，引发了一系列的法律障碍及冲突，从而导致该条款在审判实践中很少适用。本文试从法理认识、法规冲突、法律实践、法律后果四个方面来分析这一规定的法律缺陷，并对相应的应对措施提出建议。

一、法律缺陷：

　　1、法理认识不统一

　　《合同法》第286条的出台，使得法律界对该权利的性质、优先顺位等争论颇多，难以统一。

　　（1）权利性质众说纷纭

　　《合同法》第286条的规定所赋予承包人的是一种什么权利?这是对该条文争论最多、争论最大的问题。概括起来，主要有以下三种观点：

　　一是不动产留置权说[1]。持这种观点的认为，依据该法条规定，承包人在发包人逾期不支付工程款的情况，可以对工程进行留置。《担保法》第84条规定“因保管合同、运输合同、加工承揽合同发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权。”而建筑工程承包合同在性质上是承揽合同，所以建筑工程承包合同可以发生留置。因此，该权利应称为法定留置权。笔者认为该权利的性质不宜认定为留置权，理由是：第一，《担保法》第八十四条第二款的规定不应突破留置权的标的只能是动产的这一法律原则，否则将造成担保体系的混乱，因此，建设工程不应成为留置权的标的物；第二，虽然建设工程合同在性质上属于承揽合同，但由于标的物的本质差别，无论是在理论上还是立法实践中，都是将其作为两种不同的合同区别对待，法律规则大不相同，不可混为一谈；第三，留置权以债权人对标的物的占有为成立要件和存续条件，而承包人在交付工程后已不再占有标的物。所以，《合同法》第286条规定的权利不应定性为为法定留置权。

　　二是法定抵押权说。此观点以中国社会科学院法学所研究员梁慧星教授为代表，其在2000年12月1日《人民法院报》理论专版发表的《第286条的权利性质及其适用》一文中将此权利认定为法定抵押权。据介绍，合同法起草于1993年，当年10月，包括梁慧星教授在内的8位民法学专家拟定的合同法立法方案，针对社会上严重存在的拖欠工程款问题，规定“为保护承包人的利益，可规定承包人对建设工程有法定抵押权。”据此，，该条从设计、起草、讨论、修改、审议以及层层通过，始终是指法定抵押权[2]。持该种观点的学者认为该权利符合抵押权的从属性、不可分性、追及性、优先性等一般特点，区别仅是这种权利不需要登记，而是由法律直接规定。笔者对此观点不太认可，因为：第一，《合同法》第286条并没有抵押权的文字表示，将其说成是抵押权，过于牵强；第二，根据我国现行《物权法》的规定，以不动产为抵押物的，抵押权的设定必须经过登记才能成立。《合同法》第286条规定的优先受偿权不需登记便自然设立显然与抵押权的成立条件不符；第三，抵押权不需转移占有，而建筑工程在交付之前，一直处于承包人的占有之下，这也不符合抵押权的特点。

　　三是法定优先权说。此观点为目前通说，笔者也赞同这种观点，所谓优先受偿权，亦称优先权，是指由法律规定的特种债权人就债务人的全部财产或者特定财产优先受偿的权利[3]。它是出于保障人权、实现公平和对经济弱者以特别保护以及保护公共利益或共同利益、经济秩序等立法政策上的考虑，通过法律的直接规定，作为债权人平等原则的一种例外，对特定债权给予特别的保护[4]。从该条法律规定的立法背景和立法目的看，确定其为法定优先权既体现了《合同法》第286条的立法目的，也为我国法律和司法解释肯定。如2002年6月最高人民法院发布的《关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》，在这里已经将此权利定性为法定优先权，该条规定也符合优先权的特征。第一，优先权是由法律直接规定的，而不是由当事人自己约定的[5]。《合同法》第286条规定的承包人在工程的折价或拍卖价款中优先受偿，就直接规定了承包人的优先受偿权，不需要以登记为成立要件；第二，优先权具有排他性。优先权大于一切债权、物权，这是各国法律对优先权的共同规定。如对同一标的并存有一般债权、约定抵押权、留置权、优先权的情况下，以优先权优先[6]。《合同法》第286条规定如发包人拖欠工程款，承包人可在该工程的折价、拍卖款中优先受偿，具有排他性；第三，优先权请求的受偿标的物具有确定性。如《海商法》规定的船舶优先权主张的标的仅限于船舶所有人的船舶，而不是其所有财产，《合同法》第286条规定的也只是承包人所建的工程，也不是发包人的其他财产，所以将该权利认定为法定优先权比较合理。

　　2、何种权利优先无法确定

　　对《合同法》第286条的权利性质认定，无论是理解为法定留置权，还是理解为法定抵押权，或者理解为法定优先权，都将会遇到一个法律障碍，即与约定抵押权的冲突。在《合同法》第286条规定的优先受偿原则即优先权与约定抵押权同时并存的情况下，应当由那一种权利优先?法律界有以下几种不同观点：

　　一是约定抵押权优先说。此种观点认为，不论是法定抵押权还是法定优先权，都不需也没有进行登记、公示，第三人很难知道。而约定抵押权大多经过了登记、公示，据《担保法》第54条规定：“抵押物已登记的先于未登记的受偿”。所以，应当由约定抵押权优先。

　　二是法定优先权或法定抵押权优先说。此说认为，《合同法》第286条规定的优先权应当优先于约定抵押权优先受偿。否则，会出现发包人于法定权利设定后，再在标的物上设定约定抵押权，使法定优先权或法定抵押权无法实现，从而出现承包人在主张工程款给付的诉讼中赢得官司拿不到钱的情况。
三是平衡说。此种观点认为，在法定优先权、法定抵押权与约定抵押权之间，很难说哪一种权利更优先，这两种权利都应受到法律的平等保护，故应依其设立的时间先后顺序来确定。这种观点，看似不偏不倚，但在实践中却无法掌握，可能出现两种极端。如果认为《合同法》第286条规定的优先权是自发包人与承包人订立建筑工程合同之时成立的话，那么发包人以该工程的土地使用权或者在建工程为抵押的约定抵押权永远处于法定优先权的成立之后；如果认为该法定优先权直到工程竣工、发包人欠付价款之时才成立，那么，法定优先权则永远落后于约定抵押权，二者必居其一。

　　3法律规定相冲突

　　关于《合同法》第286条的权利性质以及该权利与他权利的优先比较之所以出现如此多的争鸣意见，根本原因在于这一规定与其他的法律规定相冲突。

　　（1）与《民法通则》的规定相冲突。我国《民法通则》第3条、第4条规定了平等、公平原则，这是我国民事法律关系的基本原则，一切民事活动都应遵循这一原则。然而，《合同法》第286条的规定，仅仅保护了某一特殊群体，显然与平等、公平原则相冲突。例如，某开发商为了建设一商场与商品房合二为一的大型商城，以土地使用权作抵押，先向甲银行贷款启动资金，再与乙建筑公司签订工程承包合同，动工后又以在建工程作抵押，向丙银行贷款，楼房建至一半时，又向丁某等众多购房户预售了商品房。工程竣工验收合格后，该开发商既未给付工程价款，也未清偿贷款，购房者亦未如期入住。于是，甲、乙、丙、丁都将某开发商告上法庭。按《合同法》第286条的规定乙建筑公司对该建筑工程有优先受偿权，而甲、丙、丁则无法向该建筑工程主张权利，其结果显然与民法所确定的平等、公平原则相悖。

　　（2）与《物权法》规定的不动产物权抵押登记制度相冲突。《物权法》第187条明确规定了以建筑物及其他地上附着物等财产作抵押的必须办理抵押物登记，抵押权自登记时设立。这一规定表明，对法定的五种财产进行抵押的，必须履行登记手续，才能设定抵押权，未经登记抵押权不能产生。而《合同法》第286条规定承包人在发包人拖欠工程价款时，无需登记则可优先受偿，如果这种优先受偿是一种法定抵押权，那么这种法定抵押权与《物权法》第187条规定严重冲突，将会否定我国不动产抵押权登记生效制度。

　　（3）与《担保法》规定的“先于受偿权”相冲突。《担保法》第54条规定：“抵押物已登记的先于未登记的受偿”。这个“先于”的权利不是当事人之间的约定，而是法律规定的，是一种法定权利；《合同法》第286条规定承包人未经登记则享有“优先受偿”的权利，也是一种法定权利。“先于受偿”与“优先受偿”这两个法定权利仅字义表述不同，其性质并无区别。但如果将这处于两个同一层次的不同法律规定运用在同一标的物时，将很难做出评判。

　　（4）与最高人民法院的有关批复相冲突。按照《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》（以下简称《批复》）的规定,建筑工程价款优先受偿权优于抵押权和其他债权,而交付了全部或者大部分房款的购房人的利益又优先于建筑工程价款优先受偿权。按此批复，存在以下两方面的矛盾：其一，建筑工程价款优先受偿权与房地产抵押权的矛盾。虽然《批复》中规定,建筑工程价款优先受偿权优先于抵押权和其他债权实现。但由于法律用语模糊,对该优先受偿权的性质、实现范围以及实现程序等均未作出规定,导致该条款的操作性很差,在司法实践中实现该权利非常困难,并且在银行贷款的实务中,银行可能会要求前来贷款的开发商出具建筑商提供的自愿放弃《合同法》第二百八十六条优先受偿权的声明,并将其作为发放贷款的条件。由于开发商与建筑商联系紧密,并且开发商常常将提供该声明作为招标投标的隐蔽条件,因此,建筑商放弃该权利已经成为不得已而为之的“行业惯例”,从而使建筑工程优先受偿权基本处于休眠状态。其二，建筑工程价款优先受偿权与商品房期待权的矛盾。《批复》规定“消费者交付购买商品房的全部或者大部分款项后,承包人就该商品房享有的工程价款优先受偿权不得对抗买受人”。且不说该规定使用“大部分款项”这一模糊用语可能造成实践中处理标准的不统一,就商品房预售的实际操作过程来看,无论是一次性付款还是采用按揭抵押贷款形式付款的预购人,由于他们已经支付全部款项,建筑工程价款优先受偿权对他们没有任何影响,而这两种付款方式是房地产预售付款方式的主流,在此情形下,建筑工程价款优先受偿权实质上是一项被架空的权利。

　　4、司法实践难操作